觀點網訊：10月20日，華營建築集團控股有限公司公告，公司於交易時段後與買方訂立購股協議，有條件同意出售而買方有條件同意收購目標公司全部股權，代價為人民幣2.63億元（約3.033億港元）。

買方為深交所上市公司（股份代號002761），於公告日期間接持有華營建築全部已發行股本約72.23%權益，為公司控股股東及關聯人士。本次出售的最高百分比率超過75%，構成非常重大出售事項及關聯交易，須經獨立股東於股東特別大會上批准。

代價將於完成後兩個月內由買方以現金結付，並可根據股息支付或資本分派調整。完成時買方須交付以目標公司全部股權作抵押的股權抵押協議；倘買方未能按期付款，須按年利率3%支付違約利息。

目標公司於2014年7月17日在中國成立，為華營建築直接全資附屬公司，主要在中國從事建設、修復及運營污水及再生水處理廠以及配水廠等環境相關設施。完成後，目標公司不再為公司全資附屬公司，其財務業績不再綜合入賬。

代價主要參考獨立估值師按市場法編制的估值報告釐定，目標集團全部股權於2026年6月30日的初步業務估值約3.532億港元，較公司2023年收購目標公司所支付的原代價人民幣2.2億元高約19.5%。

公告同時披露，公司於8月7日與目標公司訂立股權轉讓協議，轉讓天台經濟47%股權，代價人民幣4549萬元（約5250萬港元），該轉讓已於公告日期完成。

根據購股協議，完成須待買方完成對目標集團的盡職調查、獨立股東批准協議，以及目標公司悉數支付股權轉讓協議項下所有應付款項等條件達成後，方可作實。

財務方面，目標集團2024年度及2025年度收益分別為1.3947億港元與約1.556億港元，除稅後溢利分別為1917.3萬港元與2566.8萬港元。

2026年上半年，目標集團收益9767.1萬港元，除稅後溢利866.4萬港元；截至2026年6月30日，目標集團股東應占資產淨值約人民幣3.042億元。

公司預期錄得出售事項虧損約人民幣400萬元。所得款項淨額擬50%約人民幣1.274億元用於償還銀行借款，50%用於建築工程及一般營運資金。